2015年6月18日，有限公司取得了延津县商务局印发的《关于慧联(新乡)
电子科技有限公司变更为内资企业的批复》(新延外资审[2015]001号)，同意
华名亚洲的股权转让行为，收回《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资豫府新资字[2006]0047号)。
2015年6月23日，有限公司召开临时股东会并作出决议，全体股东一致同
意九日旭以货币出资9,500,000.00元，海硅电子以货币出资500,000.00元，共
计以货币出资10,000,000.00元，其中5,001,328.67元计入注册资本，另
4,998,671.33元计入资本公积，本次股权转让的目的是溢价增资增加公司每股
净资产，转让价格约为每股2元。增资后股东九日旭持有公司95的股权(出资
额5871万元人民币)；股东海硅电子持有公司5的股权(出资额309万元人民
币)。
2015年7月6日，有限公司取得了新乡市工商行政管理局签发的编号为(新
市工商)登记名称预核变字[2015]第4号《企业名称变更核准通知书》，核准企
业名称由“慧联(新乡)电子科技有限公司”变更为“新乡市慧联电子科技有限公司”。
2015年7月13日，有限公司在新乡市工商行政管理局办理了工商变更手续，
领取新的《企业法人营业执照》(注册号：410700400000575)。
根据华名亚洲于2015年7月31日出具的证明，该公司于2015年6月18
日与九日旭、海硅电子签署了《股权转让协议》，股权转让款已经收取，协议已经履行完毕，无任何法律纠纷及风险。
综上，外资转内资审批手续完备，内资企业已取得营业执照；股权转让合法合规，股权转让款已经支付完毕，无纠纷或潜在纠纷。
5、外资转内资是否涉及税收优惠补缴问题
1)企业所得税无需补缴《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(自1991年7月1
日起施行，2008年1月1日废止)第八条：对生产性外商投资企业，经营期在
十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，但是属于石油、天然气、稀有金属、贵重金属等资源开采项目的，由国务院另行规定。外商投资企业实际经营期不满十年的，应当补缴已免征、减征的企业所得税税款。
根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知法规文号》国税发[2008]23号：“三、关于享受定期减免税优惠的外商投资企业在2008年后条件发生变化的处理：外商投资企业按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定享受定期减免税优惠，2008年后，企业生产经营业务性质或经营期发生变化，导致其不符合《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定条件的，仍应依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定补缴其此前(包括在优惠过渡期内)已经享受的定期减免税税款。各主管税务机关在每年对这类企业进行汇算清缴时，应对其经营业务内容和经营期限等变化情况进行审核。”
经核查，有限公司设立于2006年11月，设立之初为外商投资企业，2015
年7月变更为内资公司。外资企业阶段，公司一直亏损，未享受上述生产性外商
投资企业所得税优惠，故不需要补缴企业所得税。
2)城市维护建设税和教育费附加无需补缴根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》(国税发[1994]38号)，外商投资企业2010年12月1日前，不是城建税的纳税义务人，也不属于缴纳教育费附加的范围，所以不需要补缴。
根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》(国发[2010]35号)，自2010年12月1日起，将外商投资企业、外国企业及外籍个人(以下简称外资企业)纳入城市维护建设税和教育费附加的征收范围。
经核查，有限公司在2010年12月1日之后按照规定足额缴纳了城建税及
教育费附加，无需补缴。
3)增值税无需补缴《外商投资企业采购国产设备退税管理试行办法》(1999年9月施行)第
十六条规定：“对外商投资企业购进的国产设备，由其主管退税税务机关负责监管，监管期为五年。在监管期内发生转让、赠送等设备所有权转移行为，或者发生出租、再投资行为的，应按以下计算公式，由主管退税税务机关补征其已退税款入中央库”
上述退税政策经《关于停止外商投资企业购买国产设备退税政策的通知》(财税〔2008〕176号)停止，该通知规定：“四、外商投资企业购进的已享受增值税退税政策的国产设备，由主管税务机关负责监管，监管期为5年。在监管期内，如果企业性质变更为内资企业，或者发生转让、赠送等设备所有权转让情形，或者发生出租、再投资等情形的，应当向主管退税机关补缴已退税款规定监管期为5年，如果企业性质变更为内资企业，或者发生转让、赠送等设备所有权转让情形，或者发生出租、再投资等情形的，应当向主管退税机关补缴已退税款，应补税款。”
经核查，上述退税政策2008年废止至2015年变更为内资企业已逾5年监
管期，故无需补缴。
2016年9月27日、2016年9月28日，河南省延津县地税局榆林中心所。
延津县国家税务局榆东税务分局出具《证明》，公司正常纳税申报，不存在偷税、漏税等重大违法违规行为受到处罚的情形。
综上，有限公司由外商投资企业变更为内资企业，不涉及税收优惠补缴事项，税务缴纳合规。
三)核查结论主办券商认为，外商投资企业设立履行了法定的外资设立审批程序，符合相关法律、法规及规范性文件的规定，设立合法、有效。历次出资虽有部分瑕疵，但经核查出资文件，经访谈确认，取得商务局、工商局等主管部门等的认可，不会对挂牌产生影响。股权转让过程均已根据当时的法律、法规及规范性文件履行相应的程序，股权转让不存在纠纷或潜在纠纷，合法有效。外资转内资审批手续完备，内资企业已取得营业执照，股权转让合法合规，股权转让款已经支付完毕，无纠纷或潜在纠纷，外资转内资不涉及税收优惠补缴事项，税务缴纳合规。
二、补充说明事项
2017年3月10日，公司收到申请核发的高新技术企业证书，补充披露如下：
序证书名称证书编号认证范围发证机关发证日期有效期
号
河南省科学技术厅。
1高新技术企业GR201641000-河南省财政厅、河南2016年12月1日三年
096省国家税务局、河南
省地方税务局
该内容已在公开转让说明书中“第二节公司业务”之“三、与业务相关的关键资源要素”之“(三)公司其他资质”部分补充披露。
新乡市慧联电子科技股份有限公司
年月日
本页无，为《〈关于新乡市慧联电子科技股份有限公司挂牌申请文件第二次反馈意见〉的回复》之主办券商签字盖章页)项目负责人：____________
李大伟
项目小组成员：___________________________________
李大伟颜红亮王颖
中原证券股份有限公司
年月日
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