来源时间为：2023-02-08
原标题::大信会计师事务所关于股份有限公司2022年度非公开发行股票申请文件反馈意见回复专项核查意见
股份有限公司
2022年度非公开发行股票申请文件反馈意见回复
专项核查意见
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
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邮编100083
大信会计师事务所
关于股份有限公司
2022年度非公开发行股票申请文件反馈意见回复
专项核查意见
报告号：YW16-2023-00003
中国证券监督管理委员会：
根据贵会于2023年1月11日签发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（221365号），股份有限公司（以下简称“申请人”“发行人”“”或“公司”）、平安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“平安证券”）、大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“审计机构”）、河南亚太人律师事务所（以下简称“律师”）及时对反馈意见逐项进行认真研究和核查，现将有关回复报告如下，请予以审核。
根据反馈意见的有关要求具体说明如下：
一、如无特别说明，本回复报告中的简称与《平安证券有限公司关于股份有限公司2022年度非公开发行股票之尽职调查报告》中的简称具有相同含义。
二、本回复报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。
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目录
问题五...........................................................................................................................3
问题六.........................................................................................................................12
问题七.........................................................................................................................60
问题八.........................................................................................................................74
问题九.........................................................................................................................96
问题十.......................................................................................................................100
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问题五
请申请人补充说明自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况，并说明公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）情形。请保荐机构和会计师发表核查意见。
回复：
一、发行人说明
（一）自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况
1、财务性投资及类金融业务的认定标准
根据中国证监会2020年6月发布的《再融资业务若干问题解答（2020年6月修订）》规定，“问题15：财务性投资的类型包括不限于：类金融；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资；购买收益波动大且风险较高的金融产品；非金融企业投资金融业务等。
金额较大指的是，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的30（不包括对类金融业务的投资金额）。期限较长指的是，投资期限或预计投资期限超过一年，以及虽未超过一年但长期滚存。”“问题28：除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租赁、商业保理和小贷业务等。发行人不得将募集资金直接或变相用于类金融业务。”
2、自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务情况
本次非公开发行方案于2022年5月19日经公司第十届董事会第二十二次会议审议通过。自本次发行相关董事会决议日前六个月（即2021年11月19日）网址Internet：www。daxincpa。com。cn
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至今，公司已实施或拟实施的财务性投资及类金融业务情况逐项说明如下：（1）类金融业务
本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在对融资租赁、商业保理和小贷业务等类金融业务投资的情况。
（2）投资产业基金、并购基金
本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在设立或投资产业基金、并购基金的情况。
（3）拆借资金
本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在以赚取投资收益为目的的拆借资金的情形，不存在拆借资金的财务性投资。
（4）委托贷款
本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在将资金以委托贷款的形式借予他人的情况。
（5）以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资
本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资的情况。
（6）购买收益波动大且风险较高的金融产品
自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司存在使用暂时闲置资金购买结构性存款的情形，但相关理财产品不属于收益波动大且风险较高的金融产品，具体明细如下：
单位：万元
序号项目产品收
益类型产品风
险等级期限预期收
益率投资金额1结构性存款保本浮
动收益低2021.10.20-2022.1.203.205,000.00网址Internet：www。daxincpa。com。cn
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序号项目产品收
益类型产品风
险等级期限预期收
益率投资金额2结构性存款保本浮
动收益低2021.10.20-2021.11.263.10,000.003结构性存款保本浮
动收益低2021.10.25-2022.1.233.255,000.004结构性存款保本浮
动收益低2021.10.25-2021.11.302.605,000.005结构性存款保本浮
动收益低2021.12.8-2022.1.143.10,000.006结构性存款保本浮
动收益低2021.12.30-2022.2.172.805,000.007广发银行结构性存款保本浮
动收益低2021.12.31--2022.3.13.405,000.008结构性存款保本浮
动收益低2021.12.08-2022.01.133.25,000.009结构性存款保本浮
动收益低2021.12.08-2022.02.093.40,000.0010结构性存款保本浮
动收益低2021.08.13-2022.02.193.205,000.0011结构性存款保本浮
动收益低2022.1.26-2022.2.253.203,000.0012结构性存款保本浮
动收益低2022.01.28-2022.03.083.10,000.0013结构性存款保本浮
动收益低2022.01.27-2022.03.183.307,000.0014结构性存款保本浮
动收益低2022.01.28-2022.03.032.903,000.0015广发银行结构性存款保本浮
动收益低2022.03.22-2022.04.263.155,000.0016结构性存款保本浮
动收益低2022.03.23-2022.04.253.305,000.0017结构性存款保本浮
动收益低2022.03.24-2022.04.142.605,000.0018结构性存款保本浮
动收益低2022.03.30-2022.04.203.005,000.0019结构性存款保本浮
动收益低2022.04.01-2022.05.063.25,000.0020结构性存款保本浮低2022.04.21-2022.05.192.605,000.00网址Internet：www。daxincpa。com。cn
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序号项目产品收
益类型产品风
险等级期限预期收
益率投资金额动收益21广发银行结构性存款保本浮
动收益低2022.04.26-2022.05.313.155,000.0022结构性存款保本浮
动收益低2022.05.05-2022.05.253.255,000.0023结构性存款保本浮
动收益低2022.05.09-2022.06.143.055,000.0024广发银行结构性存款保本浮
动收益低2022.05.10-2022.06.143.055,000.0025结构性存款保本浮
动收益低202
